滬深交易所：基金管理人應(yīng)當(dāng)3月31日前完成基礎(chǔ)設(shè)施REITs2023年年報(bào)的編制、報(bào)送以及披露工作

　　中證網(wǎng)訊（記者 黃一靈 黃靈靈）2月8日晚，滬深交易所均發(fā)布關(guān)于做好公開募集基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金2023年年度報(bào)告披露工作有關(guān)事項(xiàng)的通知。

　　根據(jù)通知，基金管理人應(yīng)當(dāng)于2024年3月31日前完成基礎(chǔ)設(shè)施REITs2023年年度報(bào)告的編制、報(bào)送以及披露工作。因基金合同生效時(shí)間原因?qū)е禄鸸芾砣伺兜臄?shù)據(jù)未涵蓋完整報(bào)告期的，基金管理人應(yīng)當(dāng)說明實(shí)際報(bào)告期間，并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行披露。截至2023年12月31日基金合同生效不足兩個(gè)月的，基金管理人可以不編制2023年年度報(bào)告。對于年度報(bào)告中存在的遺漏、錯(cuò)誤或誤導(dǎo)性陳述，基金管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露補(bǔ)充、更正公告以及補(bǔ)充、更正后的年度報(bào)告全文以及摘要（如有）。

　　同時(shí)，通知對基礎(chǔ)設(shè)施REITs年度報(bào)告披露重點(diǎn)事項(xiàng)提出了具體要求，涵蓋基金主要財(cái)務(wù)指標(biāo)、基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目運(yùn)營情況、基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目財(cái)務(wù)情況、基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流情況、基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目對外借入款項(xiàng)以及使用情況、基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目評估、參與機(jī)構(gòu)履職以及費(fèi)用收取、外部運(yùn)營管理機(jī)構(gòu)情況、購入或出售基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目、關(guān)聯(lián)關(guān)系關(guān)聯(lián)交易以及利益沖突防范措施以及持有人結(jié)構(gòu)變化情況等方面。

　　其中，基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目類型為產(chǎn)業(yè)園區(qū)、倉儲物流、保障性租賃住房的，基金管理人還應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中披露各基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目報(bào)告期內(nèi)平均月末以及報(bào)告期末可供出租面積、實(shí)際出租面積、出租率、有效租金單價(jià)、租金收繳率和加權(quán)平均剩余租期?；A(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目類型為保障性租賃住房的，基金管理人還應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中披露報(bào)告期內(nèi)原始權(quán)益人回收資金使用情況和期末資金余額。

　　基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目類型為收費(fèi)公路的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中披露報(bào)告期內(nèi)日均自然車流量情況、客貨車型分別對應(yīng)的日均自然車流量情況、主力車型收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)變化情況（如有）、客貨車分別對應(yīng)的通行費(fèi)收入情況。其中，主力車型指最近一個(gè)自然年度收入占比超過20%的車型；日均自然車流量應(yīng)當(dāng)以自然車流量中清分車流量作為計(jì)算依據(jù)，無法獲取的，可選用出入口車流量，但應(yīng)當(dāng)明確披露為出入口車流量。

　　基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目類型為能源基礎(chǔ)設(shè)施的，基金管理人應(yīng)當(dāng)結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)，在年度報(bào)告中披露報(bào)告期內(nèi)設(shè)備使用情況、發(fā)電量、上網(wǎng)電量、等效利用小時(shí)數(shù)、結(jié)算電量、結(jié)算電價(jià)、結(jié)算電費(fèi)、補(bǔ)貼占比及其回款情況（如有）。

　　基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目類型為生態(tài)環(huán)保基礎(chǔ)設(shè)施的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中披露報(bào)告期內(nèi)實(shí)際處理量、產(chǎn)能情況、平均單價(jià)、補(bǔ)貼占比及回款情況（如有）。

　　值得注意的是，2023年年度報(bào)告披露后，滬深交易所鼓勵(lì)基金管理人等積極召開業(yè)績說明會(huì)，對基礎(chǔ)設(shè)施REITs所處行業(yè)狀況、經(jīng)營業(yè)績、底層資產(chǎn)運(yùn)營情況等投資者關(guān)心的內(nèi)容進(jìn)行說明。原則上，對于經(jīng)營不及預(yù)期的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，基金管理人和運(yùn)營管理機(jī)構(gòu)的信息披露事務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)參加并作專項(xiàng)業(yè)績說明。