全國股轉(zhuǎn)公司開展會(huì)計(jì)師事務(wù)所“新三板執(zhí)業(yè)第一課”

　　中證網(wǎng)訊（記者 昝秀麗）全國股轉(zhuǎn)公司3月31日消息，為加強(qiáng)對首次從事新三板業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所（以下簡稱“新執(zhí)業(yè)所”）的日常監(jiān)管和服務(wù)，幫助新執(zhí)業(yè)所盡快了解新三板業(yè)務(wù)監(jiān)管要求，督促其從業(yè)人員在執(zhí)業(yè)過程中明規(guī)矩、守底線，推動(dòng)提高會(huì)計(jì)師事務(wù)所新三板業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)質(zhì)量，3月30日，全國股轉(zhuǎn)公司舉辦了首場“新三板執(zhí)業(yè)第一課”專題培訓(xùn)會(huì)，并同步向與會(huì)的新執(zhí)業(yè)所發(fā)送了《關(guān)于告知會(huì)計(jì)師事務(wù)所首次從事新三板業(yè)務(wù)相關(guān)事項(xiàng)的函》（以下簡稱“展業(yè)告知函”）。來自16家新執(zhí)業(yè)所的新三板業(yè)務(wù)合伙人、內(nèi)部質(zhì)量控制合伙人及新三板業(yè)務(wù)骨干約300人通過在線方式參與培訓(xùn)。

　　本次專題培訓(xùn)重在向新執(zhí)業(yè)所講解重點(diǎn)業(yè)務(wù)規(guī)則，傳達(dá)監(jiān)管要求，提示相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。一是解讀《會(huì)計(jì)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)提示第6號——新三板掛牌公司審計(jì)》等新三板會(huì)計(jì)審計(jì)監(jiān)管相關(guān)規(guī)則。二是講解年報(bào)審查重點(diǎn)問題、掛牌審查財(cái)務(wù)關(guān)注要點(diǎn)等監(jiān)管要求。三是通報(bào)新三板執(zhí)業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所違法違規(guī)典型案例。

　　作為“新三板執(zhí)業(yè)第一課”的安排之一，全國股轉(zhuǎn)公司同步向新執(zhí)業(yè)所發(fā)送了展業(yè)告知函，對會(huì)計(jì)師事務(wù)所日常監(jiān)管服務(wù)事宜進(jìn)行了說明。一是督促其學(xué)習(xí)知悉新三板會(huì)計(jì)審計(jì)監(jiān)管要求，落實(shí)執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則規(guī)范，履行中介機(jī)構(gòu)責(zé)任，切實(shí)提升新三板業(yè)務(wù)的服務(wù)質(zhì)量。二是介紹全國股轉(zhuǎn)公司針對會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供的培訓(xùn)安排等服務(wù)事項(xiàng)，相關(guān)主體可在全國股轉(zhuǎn)公司官網(wǎng)或官微及時(shí)獲取培訓(xùn)信息。三是說明全國股轉(zhuǎn)公司針對會(huì)計(jì)師事務(wù)所的監(jiān)管聯(lián)系人機(jī)制，并提供具體對接人及聯(lián)系方式，確保雙向溝通順暢。

　　“新三板執(zhí)業(yè)第一課”是全國股轉(zhuǎn)公司在新證券法實(shí)施的背景下，面向新執(zhí)業(yè)所開展的重點(diǎn)專題活動(dòng)。2020年3月1日實(shí)施的新證券法將會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)由資格審批改為備案管理。新證券法實(shí)施以來，共有16家新從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)入新三板市場從業(yè)，承接了41家掛牌公司2020年年度報(bào)告審計(jì)業(yè)務(wù)。鑒于新執(zhí)業(yè)所的證券業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)、特別是新三板業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)相對不足，從業(yè)人員對新三板監(jiān)管規(guī)則了解不夠深入，因此，全國股轉(zhuǎn)公司通過開展“新三板執(zhí)業(yè)第一課”，對新執(zhí)業(yè)所發(fā)送展業(yè)告知函并進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，幫助其提高掛牌公司審計(jì)工作質(zhì)量，后續(xù)將根據(jù)新執(zhí)業(yè)所進(jìn)入市場的情況不定期開展。

　　全國股轉(zhuǎn)公司一直高度重視包括會(huì)計(jì)師事務(wù)所在內(nèi)的中介機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)質(zhì)量，通過加強(qiáng)指導(dǎo)和服務(wù)等方式，積極引導(dǎo)會(huì)計(jì)師事務(wù)所履職盡責(zé)，更好發(fā)揮資本市場“看門人”作用。全國股轉(zhuǎn)公司指出，下一步將持續(xù)做好新三板執(zhí)業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的執(zhí)業(yè)監(jiān)管和常態(tài)化專業(yè)培訓(xùn)，促進(jìn)提高掛牌公司財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量，為新三板持續(xù)改革創(chuàng)新夯實(shí)基礎(chǔ)。