未按時(shí)披露年報(bào) 上交所對(duì)28家債券發(fā)行人及有關(guān)責(zé)任人予以紀(jì)律處分

　　中證網(wǎng)訊（記者 黃一靈）因未按時(shí)披露年報(bào)，7月16日，上交所公布了對(duì)28家債券發(fā)行人及有關(guān)責(zé)任人予以紀(jì)律處分的決定，其中公司債券發(fā)行人26家，企業(yè)債券發(fā)行人2家。

　　根據(jù)相關(guān)規(guī)定，債券發(fā)行人應(yīng)當(dāng)于2021年4月30日前披露2020年年度報(bào)告，且年度報(bào)告內(nèi)容與格式應(yīng)當(dāng)符合上交所的相關(guān)規(guī)定。據(jù)了解，上交所2020年公司債券年報(bào)披露率達(dá)97.95%，絕大部分發(fā)行人均能及時(shí)、合規(guī)披露年度報(bào)告。此次處罰的28家債券發(fā)行人，未能按時(shí)合規(guī)披露2020年年度報(bào)告，且大多至今仍未完成披露。

　　記者獲悉，對(duì)未按期披露年報(bào)的發(fā)行人，上交所前期已采取監(jiān)管關(guān)注、監(jiān)管警示等多項(xiàng)自律監(jiān)管措施予以督促。但上述28家相關(guān)債券發(fā)行人經(jīng)督促仍未合規(guī)披露且情節(jié)較為惡劣，為進(jìn)一步體現(xiàn)“零容忍、強(qiáng)監(jiān)管”的監(jiān)管態(tài)度，上交所對(duì)其予以通報(bào)批評(píng)。

　　年度報(bào)告是債券投資人獲取公司信息的重要來源，按時(shí)披露年報(bào)是《證券法》《上海證券交易所公司債券上市規(guī)則》《非公開發(fā)行公司債券掛牌轉(zhuǎn)讓規(guī)則》規(guī)定的重要義務(wù)，發(fā)行人及相關(guān)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)到定期報(bào)告按時(shí)披露的嚴(yán)肅性和重要性，并采取有效措施保障定期報(bào)告按時(shí)披露。

　　據(jù)接近監(jiān)管層人士透露，在本次紀(jì)律處分過程中，部分發(fā)行人以子公司尚未完成審計(jì)工作導(dǎo)致發(fā)行人無法按時(shí)完成合并工作、發(fā)行人因流動(dòng)性困難導(dǎo)致未聘任審計(jì)機(jī)構(gòu)或者審計(jì)機(jī)構(gòu)工作量較大審計(jì)進(jìn)展緩慢、發(fā)行人或其子公司推進(jìn)資產(chǎn)重組、發(fā)行人已公告未按時(shí)披露年度報(bào)告的風(fēng)險(xiǎn)等事由提出抗辯。對(duì)此，上交所認(rèn)為，前述抗辯理由均不構(gòu)成正當(dāng)事由，不能豁免發(fā)行人披露年度報(bào)告的義務(wù)。

　　此外，在紀(jì)律處分過程中，上交所還根據(jù)發(fā)行人的違規(guī)情況對(duì)相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行了通報(bào)批評(píng)的紀(jì)律處分。發(fā)行人的相關(guān)責(zé)任人員應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)的規(guī)定和募集說明書的約定，應(yīng)當(dāng)保證發(fā)行人及時(shí)、公平地披露信息，確保發(fā)行人披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。上交所根據(jù)相關(guān)責(zé)任人的職責(zé)范圍、對(duì)違規(guī)行為的控制力、未勤勉盡責(zé)程度，對(duì)已經(jīng)查實(shí)的相關(guān)責(zé)任人采取了相應(yīng)的通報(bào)批評(píng)措施。

　　“建制度、不干預(yù)、零容忍”是資本市場(chǎng)必須堅(jiān)持的方針，是落實(shí)資本市場(chǎng)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的路徑指引，也是提高資本市場(chǎng)自身質(zhì)量、不斷優(yōu)化市場(chǎng)生態(tài)的重要遵循。債券市場(chǎng)是資本市場(chǎng)的重要組成部分，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)充分重視債券的證券屬性，落實(shí)以信息披露為核心的理念，自覺加強(qiáng)債券市場(chǎng)法制建設(shè)，夯實(shí)債券市場(chǎng)誠(chéng)信基礎(chǔ)。上交所相關(guān)負(fù)責(zé)人透露，目前，仍有部分發(fā)行人的信息披露違規(guī)行為正在查證和處理，上交所將在逐一核查情況后盡快提請(qǐng)紀(jì)律處分委員會(huì)審核。