銀保監(jiān)會通報四家保險公司償付能力數(shù)據(jù)不真實問題

　　中證網(wǎng)訊（記者 趙白執(zhí)南）銀保監(jiān)會網(wǎng)站1月5日消息，銀保監(jiān)會財務會計部（償付能力監(jiān)管部）發(fā)布關(guān)于四家保險公司償付能力數(shù)據(jù)不真實問題的通報，通報了2022年銀保監(jiān)會現(xiàn)場檢查浙商財產(chǎn)保險股份有限公司（簡稱浙商財險）、安誠財產(chǎn)保險股份有限公司（簡稱安誠財險）、中國人民人壽保險股份有限公司（簡稱人保壽險）、友邦人壽保險有限公司（簡稱友邦人壽）發(fā)現(xiàn)的償付能力數(shù)據(jù)不真實問題。

　　通報稱，浙商財險一是未按規(guī)定計提最低資本。該公司2022年1季度償付能力報告中，計算存款的交易對手違約風險最低資本時，基礎(chǔ)因子選擇錯誤，少計提最低資本807.6萬元。某資管產(chǎn)品穿透后國債未計量利率風險，少計提利率風險最低資本3563.34元。二是流動性風險指標計算不準確。該公司2022年1季度、2季度償付能力報告中，測算流動性覆蓋率指標時，基本情景和壓力情景下的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出預測均未包括股票類資產(chǎn)交易可能產(chǎn)生的現(xiàn)金流。三是償付能力報表填報不完整。該公司2022年1季度償付能力報告中，兩款資管產(chǎn)品穿透后未在“LT01-穿透后投資資產(chǎn)表”中列報。四是風險綜合評級數(shù)據(jù)填報不準確。該公司2022年1季度、2季度風險綜合評級部分數(shù)據(jù)填報不實。關(guān)聯(lián)方保險資金運用金額未納入關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)統(tǒng)計。未進行再保險業(yè)務內(nèi)部審計，卻填報2次。資產(chǎn)管理部負責人資金運用從業(yè)年限和部門人員平均從業(yè)年限填報不準確�？偣�司部門人員離職數(shù)量、總精算師變動次數(shù)等統(tǒng)計不準確。

　　通報顯示，安誠財險未按規(guī)定計提最低資本。該公司1季度、2季度償付能力報告中部分股票基礎(chǔ)因子使用錯誤，導致少計提最低資本156.6萬元、354.4萬元。公募基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金、債權(quán)投資計劃2項投資資產(chǎn)未穿透計量風險。風險綜合評級數(shù)據(jù)填報不實。該公司2022年1季度、2季度風險綜合評級數(shù)據(jù)中，銷售人員、核保核賠人員、分支機構(gòu)高級管理人員數(shù)量和離職率，以及保險合同爭議訴訟案件敗訴率等43項數(shù)據(jù)填報不實。

　　通報稱，人保壽險一是未按規(guī)定計量利率風險最低資本。該公司部分投資資產(chǎn)中未約定確定性現(xiàn)金流，但違規(guī)計量利率風險最低資本，導致2022年1季度、2季度償付能力報告少計提最低資本7.25億元、8.91億元。二是未按規(guī)定穿透計量最低資本。該公司某資管產(chǎn)品不滿足豁免穿透條件，卻在2022年2季度償付能力報告中，列報為“豁免穿透的資產(chǎn)支持計劃”，少計提最低資本2265.02萬元。三是權(quán)益投資未及時調(diào)整核算方法。該公司持有的某項權(quán)益投資，在公司向被投資方派駐的董事調(diào)離以及該董事任期屆滿后繼任董事為非本公司員工的情況下，仍然采用權(quán)益法核算，虛增2022年1季度、2季度償付能力報告中的實際資本和償付能力充足率。四是風險綜合評級數(shù)據(jù)填報不準確。該公司2022年1季度、2季度報送的風險綜合評級數(shù)據(jù)中，保險業(yè)務線操作風險中的原保費收入，其他操作風險數(shù)據(jù)中的財務負責人更換次數(shù)、印章管理操作風險事件次數(shù)、稅收操作風險事件，戰(zhàn)略風險中的非保險領(lǐng)域合營公司、子公司投資賬面價值、總經(jīng)理變動次數(shù)等14項數(shù)據(jù)填報不實。

　　通報顯示，友邦人壽一是未按規(guī)定計提最低資本。該公司2022年2季度償付能力報告中，部分非基礎(chǔ)資產(chǎn)穿透錯誤，債券分類不準確，少計提最低資本209萬元。二是未按規(guī)定計量實際資本。該公司再保險系統(tǒng)中未及時攤回再保理賠款1827.2萬元，當期資產(chǎn)負債表中應收分保賬款少計1827.2萬元，導致2022年1季度償付能力報告中的核心一級資本少計2108萬元。三是風險綜合評級數(shù)據(jù)填報不實。該公司2022年2季度風險綜合評級中，核保核賠人員數(shù)量、總經(jīng)理室成員及中心支公司總經(jīng)理離職人數(shù)、評估期之前4個季度保險公司合計投訴次數(shù)、報案支付時效、數(shù)據(jù)差錯率等18項數(shù)據(jù)填報不實。　　 

　　通報強調(diào)，上述公司違規(guī)行為導致償付能力數(shù)據(jù)不真實，不利于揭示和防控風險，中國銀保監(jiān)會財務會計部（償付能力監(jiān)管部）將依法依規(guī)予以處理。各保險機構(gòu)應引以為戒，舉一反三，不斷加強償付能力數(shù)據(jù)真實性管理工作，嚴格按照《保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則（Ⅱ）》及相關(guān)文件編制償付能力報告，填報償付能力數(shù)據(jù)，持續(xù)提升償付能力管理工作質(zhì)效。