私募投資基金信披和信息報(bào)送管理規(guī)定征求意見(jiàn)

　　證監(jiān)會(huì)7月5日消息，為貫徹落實(shí)《私募投資基金監(jiān)督管理?xiàng)l例》，規(guī)范私募基金信息披露和信息報(bào)送活動(dòng)，保護(hù)投資者以及相關(guān)當(dāng)事人合法權(quán)益，證監(jiān)會(huì)制定《私募投資基金信息披露和信息報(bào)送管理規(guī)定》，并向社會(huì)公開(kāi)征求意見(jiàn)。

　　據(jù)了解，2023年9月實(shí)施的《私募條例》，對(duì)私募投資基金信息披露和信息報(bào)送提出了明確要求和處理處罰規(guī)定。私募投資基金信息披露和信息報(bào)送是掌握行業(yè)運(yùn)行情況、保護(hù)投資者合法權(quán)益的重要基礎(chǔ)性工作。為落實(shí)《私募條例》要求，證監(jiān)會(huì)總結(jié)了信息披露和信息報(bào)送實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，起草形成《信披規(guī)定》。

　　《信披規(guī)定》共八章四十三條。其中，《信披規(guī)定》總則明確私募基金管理人、私募基金托管人、私募基金服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)、證監(jiān)會(huì)規(guī)定向私募基金投資者披露信息，向證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)、基金業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)送信息。明確向投資者披露的信息應(yīng)當(dāng)在證監(jiān)會(huì)指定的信息披露備份平臺(tái)進(jìn)行備份。

　　在信息披露一般規(guī)定方面，明確信息披露對(duì)象、披露內(nèi)容、披露方式。明確私募基金托管人、私募基金服務(wù)機(jī)構(gòu)在發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)等情形時(shí)，向投資者披露信息和向基金業(yè)協(xié)會(huì)、證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。鼓勵(lì)私募基金管理人自主增加信息披露內(nèi)容，提升信息披露質(zhì)量，為投資者決策提供有用信息。

　　在差異化信息披露方面，明確私募證券投資基金、私募股權(quán)投資基金差異化的定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告要求和底層資產(chǎn)披露的特定安排。明確涉及未托管等情形的私募證券投資基金的審計(jì)要求和私募股權(quán)投資基金的全面審計(jì)要求。明確私募證券投資基金托管人對(duì)基金凈值等復(fù)核審查，以及發(fā)現(xiàn)特定風(fēng)險(xiǎn)情形下的投資者提示和報(bào)告要求。

　　在信息報(bào)送方面，明確私募基金管理人定期、臨時(shí)和專項(xiàng)報(bào)送要求。明確私募基金管理人應(yīng)當(dāng)報(bào)送年度經(jīng)營(yíng)情況和經(jīng)審計(jì)年度財(cái)務(wù)報(bào)告。

　　在信息披露的事務(wù)管理方面，明確建立信息披露和信息報(bào)送管理制度、加強(qiáng)未公開(kāi)基金信息的管控、妥善保存有關(guān)文件資料等要求。明確私募基金管理人的股東、合伙人和實(shí)際控制人配合履行信息披露和信息報(bào)送義務(wù)。在監(jiān)督管理和法律責(zé)任方面，明確對(duì)違反信息披露和信息報(bào)送規(guī)定的處理處罰。