財(cái)政部首次對(duì)違規(guī)境外會(huì)計(jì)師事務(wù)所作出限制從業(yè)監(jiān)管決定

　　新華社北京8月2日電（記者申鋮）記者2日從財(cái)政部了解到，在香港會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)匯報(bào)局協(xié)同配合下，財(cái)政部對(duì)跨境審計(jì)監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)地注冊(cè)會(huì)計(jì)師張?jiān)弃Q私自承辦跨境審計(jì)業(yè)務(wù)、私存私帶審計(jì)工作底稿等違法違規(guī)問(wèn)題開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)檢查，并依法依規(guī)對(duì)相關(guān)注冊(cè)會(huì)計(jì)師及境外會(huì)計(jì)師事務(wù)所實(shí)施追責(zé)。據(jù)了解，這是財(cái)政部首次對(duì)違規(guī)境外會(huì)計(jì)師事務(wù)所作出限制從業(yè)監(jiān)管決定。

　　財(cái)政部當(dāng)日發(fā)布的公告稱(chēng)，經(jīng)查，2022年，張?jiān)弃Q作為注冊(cè)會(huì)計(jì)師并擔(dān)任天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所廣東分所副總經(jīng)理、合伙人期間，與開(kāi)元信德會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司（一家注冊(cè)于香港的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，以下簡(jiǎn)稱(chēng)香港開(kāi)元信德）私自簽署合作協(xié)議，在天健立項(xiàng)審批系統(tǒng)中未上報(bào)真實(shí)的業(yè)務(wù)信息，實(shí)際承辦了5家內(nèi)地在港上市企業(yè)2021年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)工作。張?jiān)弃Q還存在私存私帶審計(jì)工作底稿等違法違規(guī)問(wèn)題。

　　依據(jù)相關(guān)規(guī)定，財(cái)政部決定給予張?jiān)弃Q警告并處罰款3萬(wàn)元的行政處罰。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)對(duì)張?jiān)弃Q作出公開(kāi)譴責(zé)的行業(yè)懲戒，并收回其2023年11月獲得的“注冊(cè)會(huì)計(jì)師誠(chéng)信執(zhí)業(yè)30年”榮譽(yù)證書(shū)。

　　經(jīng)查，2022年至2023年，香港開(kāi)元信德承接的5家內(nèi)地在港上市企業(yè)年報(bào)審計(jì)業(yè)務(wù)，不屬于境外會(huì)計(jì)師事務(wù)所入境臨時(shí)執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)的行政許可范疇。香港開(kāi)元信德未按規(guī)定向相關(guān)省級(jí)財(cái)政部門(mén)進(jìn)行業(yè)務(wù)報(bào)備、報(bào)告，涉及面廣，情節(jié)嚴(yán)重。

　　依據(jù)相關(guān)規(guī)定，財(cái)政部決定予以公告，香港開(kāi)元信德自公告日起5年內(nèi)不得從事內(nèi)地企業(yè)境外上市審計(jì)業(yè)務(wù)。

　　財(cái)政部表示，下一步，將進(jìn)一步加強(qiáng)跨境審計(jì)業(yè)務(wù)監(jiān)督管理，重點(diǎn)關(guān)注境外會(huì)計(jì)師事務(wù)所涉及的執(zhí)業(yè)許可、業(yè)務(wù)報(bào)備、定期報(bào)告、與內(nèi)地會(huì)計(jì)師事務(wù)所開(kāi)展業(yè)務(wù)合作以及審計(jì)工作底稿保存等情況。按照財(cái)政部與有關(guān)國(guó)家或地區(qū)監(jiān)管機(jī)構(gòu)簽署的跨境審計(jì)監(jiān)管合作協(xié)議及機(jī)制安排，持續(xù)強(qiáng)化跨境審計(jì)監(jiān)管協(xié)作，共同規(guī)范注冊(cè)會(huì)計(jì)師和會(huì)計(jì)師事務(wù)所跨境審計(jì)執(zhí)業(yè)行為，不斷提升審計(jì)質(zhì)量。