深圳證監(jiān)局舉辦審計機構培訓班 著力強化“看門人”履職能力
中證網(wǎng)訊(記者 黃靈靈)11月25日,記者從深圳證監(jiān)局獲悉,為落實巡視整改關于督促審計機構歸位盡責、提高審計質(zhì)量的相關要求,深圳證監(jiān)局聯(lián)合深圳市財政局于近日通過線上直播方式舉辦深圳轄區(qū)證券服務業(yè)務注冊會計師培訓班。深圳證監(jiān)局和深圳市財政局有關負責人出席本次培訓班,來自68家已備案或擬備案審計機構總所或深圳分所主要負責人、質(zhì)控負責人,以及轄區(qū)公眾公司簽字注冊會計師合計950人參加了培訓。
深圳證監(jiān)局有關負責人通報了轄區(qū)審計機構發(fā)展、監(jiān)管情況以及證券業(yè)務審計執(zhí)業(yè)中存在的突出問題,并提出以下監(jiān)管要求:一是牢固樹立“質(zhì)量至上”的執(zhí)業(yè)標準,建立健全質(zhì)量管理體系;二是嚴格貫徹風險導向審計理念,強化項目風險評估;三是始終保持職業(yè)懷疑態(tài)度,將之貫穿于審計始終;四是著重加強系統(tǒng)建設,重視IT審計。
深圳市財政局有關負責人結合培訓主題,提出要深刻認識注冊會計師行業(yè)的本質(zhì)屬性和社會屬性、準確把握深圳注冊會計師行業(yè)面臨的新要求與新挑戰(zhàn),以誠信建設作為發(fā)展生命線,為資本市場把好關、守好門。
本次培訓班上,來自深圳證監(jiān)局公司監(jiān)管、會計監(jiān)管、稽查業(yè)務條線的工作人員分別從提升上市公司質(zhì)量及上市公司年報監(jiān)管重點關注事項、上市公司財務舞弊案件所涉審計機構未勤勉盡責的具體表現(xiàn)及根源分析、公眾公司財務造假案例等方面進行授課,提醒會計師事務所及注冊會計師要增強敬畏意識,對舞弊線索保持警惕,提升風險評估的精準性,加大重點領域的審計資源投入,嚴格審計程序,增強業(yè)務和會計造假揭示能力。深圳市財政局的同志介紹了注冊會計師行業(yè)基本情況、違法違規(guī)專項整治工作成果、深圳市會計師事務所分級分類管理辦法等相關情況。
深圳證監(jiān)局表示,下一步,將繼續(xù)加大與行業(yè)主管部門的監(jiān)管聯(lián)動,完善監(jiān)管協(xié)作機制,加強監(jiān)管信息的互通互享,協(xié)同發(fā)力,共同提升行業(yè)執(zhí)業(yè)水平,構建轄區(qū)良好執(zhí)業(yè)生態(tài)。