中證協(xié)評估三項自律規(guī)則落實情況

　　中國證券報記者從券商人士處獲悉，中國證券業(yè)協(xié)會為評估《證券公司金融工具估值指引》《非上市公司股權估值指引》和《證券公司金融工具減值指引》的落實情況及存在問題，適時修訂完善相關自律規(guī)則，于近日就上述三項自律規(guī)則開展評估工作問卷調研。券商須在9月7日前向協(xié)會進行反饋。

　　中證協(xié)組織開展此次問卷調研是為了解行業(yè)內證券公司金融工具估值工作、非上市股權估值工作以及金融工具減值工作的實踐操作，以便為行業(yè)政策研究和制定提供參考依據(jù)。記者梳理調研問卷發(fā)現(xiàn)，中證協(xié)根據(jù)上述自律規(guī)則的具體條款逐一設置了評估要點或調研問題，券商須逐條進行說明，并就條款的執(zhí)行情況進行自評，自評分為優(yōu)秀、良好、達標、部分達標、未達標五個檔次。此外，券商還須針對每一條款給出建議或意見（如有）。中證協(xié)還在問卷中設置了一系列調查問題，主要調研相關自律規(guī)則在適應市場和行業(yè)發(fā)展中有何局限性及修訂優(yōu)化建議。此外，還調研了券商在執(zhí)行過程中需要監(jiān)管的支持或相關建議包括哪些，以及券商自身的先進經驗。

　　需要注意的是，中證協(xié)在問卷中詳細了解了券商在金融工具減值方面的實踐操作，包括對已計提減值的金額資產是否有過核銷、核銷條件及審批權限，公司近3年是否對減值模型進行變更，公司母公司在2022年6月底前12個季度的第一、第二階段減值計提比例，是否需要協(xié)會對減值計提比例范圍、減值階段劃分標準給予指導，公司是否通過管理層疊加對預期信用損失評估結果進行調整等。