中證協(xié)修訂發(fā)布《證券公司重大資產(chǎn)重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)質(zhì)量評價辦法》

　　中證網(wǎng)訊（記者 胡雨）據(jù)中國證券業(yè)協(xié)會（下稱“協(xié)會”）5月13日消息，為貫徹落實國務(wù)院《關(guān)于進一步提高上市公司質(zhì)量的意見》(國發(fā)〔2020〕14號)和證監(jiān)會《關(guān)于注冊制下督促證券公司從事投行業(yè)務(wù)歸位盡責(zé)的指導(dǎo)意見》(證監(jiān)會公告〔2021〕17號)有關(guān)要求，促進提高上市公司質(zhì)量，協(xié)會修訂發(fā)布《證券公司重大資產(chǎn)重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)質(zhì)量評價辦法》(以下簡稱《評價辦法》)，自發(fā)布之日起實施。

　　上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)為具有重大影響的并購重組活動提供交易估值、方案設(shè)計、出具專業(yè)意見等專業(yè)服務(wù)，在促進提高上市公司質(zhì)量、優(yōu)化資源配置、推動產(chǎn)業(yè)升級等方面具有重要作用。本次修訂是在《證券公司從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)能力專業(yè)評價工作指引》(中證協(xié)發(fā)〔2013〕158號)的基礎(chǔ)上，結(jié)合注冊制下監(jiān)管理念變化和并購重組市場發(fā)展趨勢，以促進提高上市公司質(zhì)量為目標(biāo)導(dǎo)向，進一步完善證券公司財務(wù)顧問業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)質(zhì)量評價的相關(guān)機制設(shè)計。

　　《評價辦法》共5章24條，分別為總則、評價指標(biāo)構(gòu)成、指標(biāo)計量方法、組織實施、附則等。主要修訂內(nèi)容包括：一是擴大評價項目范圍。評價范圍明確為“重大資產(chǎn)重組項目”，納入注冊制下發(fā)行股份購買資產(chǎn)(含合并、分立)的項目和不涉及發(fā)行股份的其他重大資產(chǎn)重組項目，更加全面地反映證券公司從事重大資產(chǎn)重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)實際情況。二是突出執(zhí)業(yè)質(zhì)量要求。提升項目質(zhì)量權(quán)重，新增項目撤否指標(biāo)，進一步強化執(zhí)業(yè)質(zhì)量的主導(dǎo)地位。三是強調(diào)業(yè)務(wù)過程管理。通過增設(shè)業(yè)務(wù)管理指標(biāo)，考察證券公司在項目立項、質(zhì)控、問核、內(nèi)核等業(yè)務(wù)流程管理和具體控制措施情況，督促證券公司有效落實投行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制“三道防線”，壓實證券公司主體責(zé)任。四是強化合規(guī)約束。對因財務(wù)顧問業(yè)務(wù)受到刑事處罰或行政處罰的證券公司，直接劃為C類，并增加了從業(yè)人員負(fù)面行為扣分情形。五是增強以提高上市公司質(zhì)量為目標(biāo)的業(yè)務(wù)創(chuàng)新激勵。新增以提高上市公司質(zhì)量為目標(biāo)的業(yè)務(wù)創(chuàng)新激勵權(quán)重，對于產(chǎn)生良好經(jīng)濟和社會效果的并購重組業(yè)務(wù)創(chuàng)新事項予以加分，引導(dǎo)證券公司聚焦提高上市公司質(zhì)量，持續(xù)提升業(yè)務(wù)能力。

　　根據(jù)《評價辦法》有關(guān)規(guī)定，協(xié)會每年從項目質(zhì)量、業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)管理、合規(guī)誠信、業(yè)務(wù)創(chuàng)新等方面對證券公司財務(wù)顧問業(yè)務(wù)進行評價，按照評價得分高低，將納入評價范圍的證券公司劃分為A、B、C三類。原則上得分排名前20%的為A類，排名后20%的為C類，其余為B類。下一步，協(xié)會將啟動2022年度證券公司重大資產(chǎn)重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)質(zhì)量評價工作，適時公布評價結(jié)果，持續(xù)強化評價結(jié)果運用，發(fā)揮好評價結(jié)果扶優(yōu)限劣的聲譽引導(dǎo)作用，促進證券公司不斷提升財務(wù)顧問業(yè)務(wù)能力，切實履行中介機構(gòu)“看門人”職責(zé)，更好地推動提高上市公司質(zhì)量，服務(wù)資本市場高質(zhì)量發(fā)展。